Declaración de renta 2024: todo lo que debe saber

La declaración de renta en Colombia es un proceso crucial tanto para personas naturales como jurídicas. Este procedimiento permite a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN- calcular el impuesto sobre la renta que cada contribuyente debe pagar, basado en sus ingresos, gastos, activos y pasivos del año anterior.

A continuación, te presentamos los aspectos más importantes y las fechas clave para realizar tu declaración de renta en 2024.

¿Qué es la declaración de renta?

La declaración de renta es un reporte que se presenta a la DIAN, conteniendo información financiera detallada del contribuyente, incluyendo ingresos, bienes, deudas y consumos del año fiscal anterior. Para el 2024, los datos deben corresponder a las transacciones realizadas durante el 2023. Este documento no solo es esencial para el cálculo de impuestos, sino que también permite al contribuyente tener un panorama claro de su situación económica.

¿Quiénes deben declarar renta en 2024?

No todas las personas están obligadas a declarar renta. Para determinar si debes presentar tu declaración, la DIAN ha establecido ciertos topes basados en unidades de valor tributario (UVT). Para el año gravable 2023, las personas naturales deben declarar si cumplen con alguno de los siguientes criterios:

• Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2023 igual o superior a $190.854.000.
• Ingresos brutos anuales iguales o superiores a $59.377.000.
• Consumos con tarjeta de crédito iguales o superiores a $59.377.000.
• Compras y consumos totales iguales o superiores a $59.377.000.
• Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras acumuladas iguales o superiores a $59.377.000.

Para las personas jurídicas, la tarifa del impuesto sobre la renta es del 35% sobre el valor total de su patrimonio.

Fechas límite para la declaración de renta en 2024

Las fechas para presentar la declaración de renta varían según el tipo de contribuyente y se determinan por los dos últimos dígitos del NIT del declarante. A continuación, se detallan las fechas clave para personas naturales:

• 01 y 02: 12 de agosto de 2024
• 03 y 04: 13 de agosto de 2024
• 05 y 06: 14 de agosto de 2024
• 07 y 08: 15 de agosto de 2024
• 09 y 10: 16 de agosto de 2024
• 11 y 12: 20 de agosto de 2024
• 13 y 14: 21 de agosto de 2024
• 15 y 16: 22 de agosto de 2024
• 17 y 18: 23 de agosto de 2024
• 19 y 20: 26 de agosto de 2024
• 21 y 22: 27 de agosto de 2024
• 23 y 24: 28 de agosto de 2024
• 25 y 26: 29 de agosto de 2024
• 27 y 28: 2 de septiembre de 2024
• 29 y 30: 3 de septiembre de 2024
• 31 y 32: 4 de septiembre de 2024
• 33 y 34: 5 de septiembre de 2024
• 35 y 36: 6 de septiembre de 2024
• 37 y 38: 9 de septiembre de 2024
• 39 y 40: 10 de septiembre de 2024
• 41 y 42: 11 de septiembre de 2024
• 43 y 44: 12 de septiembre de 2024
• 45 y 46: 13 de septiembre de 2024
• 47 y 48: 16 de septiembre de 2024
• 49 y 50: 17 de septiembre de 2024
• 51 y 52: 18 de septiembre de 2024
• 53 y 54: 19 de septiembre de 2024
• 55 y 56: 20 de septiembre de 2024
• 57 y 58: 23 de septiembre de 2024
• 59 y 60: 24 de septiembre de 2024
• 61 y 62: 25 de septiembre de 2024
• 63 y 64: 26 de septiembre de 2024
• 65 y 66: 27 de septiembre de 2024
• 67 y 68: 1 de octubre de 2024
• 69 y 70: 2 de octubre de 2024
• 71 y 72: 3 de octubre de 2024
• 73 y 74: 4 de octubre de 2024
• 75 y 76: 7 de octubre de 2024
• 77 y 78: 8 de octubre de 2024
• 79 y 80: 9 de octubre de 2024
• 81 y 82: 10 de octubre de 2024
• 83 y 84: 11 de octubre de 2024
• 85 y 86: 15 de octubre de 2024
• 87 y 88: 16 de octubre de 2024
• 89 y 90: 17 de octubre de 2024
• 91 y 92: 18 de octubre de 2024
• 93 y 94: 21 de octubre de 2024
• 95 y 96: 22 de octubre de 2024
• 97 y 98: 23 de octubre de 2024
• 99 y 00: 24 de octubre de 2024

Consecuencias por no declarar o declarar tarde

No presentar la declaración de renta o hacerlo fuera de las fechas establecidas puede resultar en sanciones significativas. La sanción por declarar tarde es del 5% del impuesto a cargo, aumentando con cada mes o fracción de mes de retraso. La sanción mínima para el 2024 es de $471.000, aplicable incluso si el valor a pagar en la declaración es cero. Además, los contribuyentes que no presenten su declaración enfrentarán una multa adicional del 20% sobre sus consignaciones bancarias o ingresos brutos.

Es esencial cumplir con estos plazos y condiciones para evitar sanciones y complicaciones legales. Para una elaboración rápida y precisa de tu declaración de renta, servicios como Tributi ofrecen soluciones eficientes y garantizadas.

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